Expertise comptable et fiscale franco-allemande · Pour les entreprises · DE · FR · EN
Votre activité en Allemagne.Fiscalement maîtrisée.
FRADECO est votre société d’expertise comptable et de conseil fiscal franco-allemande (« Steuerberatungsgesellschaft ») : nous relions comptabilité, fiscalité, paie et reporting allemands aux exigences de votre maison mère française ou internationale.
- 2 implantations
- Bonn & Paris
- Expertise des deux côtés
- Ancrée en Allemagne et en France
- DE · FR · EN
- Compréhensible pour votre siège
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Nous proposons aux entreprises un premier entretien gratuit, pour que vous puissiez vous faire une première idée de notre cabinet. Vous nous exposez votre situation, puis vous recevez une proposition chiffrée des coûts à prévoir.
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Prestations
Maîtriser l'Allemagne.
Rapporter au groupe.
Nous associons l’expertise fiscale et comptable allemande aux processus des groupes internationaux.
01Activité couranteComptabilité et reporting
Une comptabilité conforme aux exigences allemandes, des comptes annuels selon le « HGB » et des reporting packages pour les sièges français ou internationaux.
- Comptabilité générale
- SKR03 & SKR04
- Comptes annuels « HGB »
- Reporting groupe
- GDPdU & FEC
- Interface ERP
- Tenue courante selon le SKR03 ou le SKR04 — dans votre système ou dans le nôtre
- Situations mensuelles, lettrage des comptes et suivi des postes ouverts
- Comptes annuels selon le « HGB », annexe comprise, et publication au « Bundesanzeiger »
- Reporting packages selon les normes du groupe — à votre format et selon votre calendrier
- Rapprochement intragroupe avec la société mère, pour que la consolidation ne bute pas sur des écarts
- Archivage conforme aux « GoBD » et export des données de la comptabilité allemande — fichier GDPdU pour l'administration fiscale, fichier FEC pour la société mère française
RésultatDes chiffres allemands justes localement et directement exploitables au siège du groupe.
02Fiscalité & déclarationsFiscalité et obligations déclaratives
TVA, impôt sur les sociétés et taxe professionnelle, bilan fiscal et accompagnement des contrôles — délais et échanges avec l'administration réunis en un seul point.
- TVA
- Facturation électronique
- Impôt sur les sociétés
- Taxe professionnelle
- Contrôle fiscal
- Déclarations de TVA périodiques, déclaration annuelle et état récapitulatif
- Déclarations d'impôt sur les sociétés et de taxe professionnelle (« Gewerbesteuer »), bilan fiscal et tableau de passage
- Facturation électronique : réception, émission et conservation au rythme des échéances 2025 à 2028
- Suivi des délais, contrôle des avis d'imposition et réclamation lorsqu'elle en vaut la peine
- Accompagnement des contrôles fiscaux — préparation, export des données, correspondance
- Échanges avec le « Finanzamt », entièrement pris en charge par nos soins si vous le souhaitez
RésultatDélais, déclarations et échanges avec l'administration en un seul point — et compréhensibles pour une direction internationale.
03PersonnelPaie et ressources humaines
La paie allemande et l'administration du personnel — de la première déclaration au suivi courant de vos collaborateurs.
- Paie
- Cotisations sociales
- A1 & détachement
- Impôt sur les salaires
- Services RH
- Paie mensuelle et déclaration de l'impôt sur les salaires
- Affiliations et radiations auprès des caisses, justificatifs de cotisations et contributions U1 à U3
- Formulaires A1 et cas de détachement — demandés avant le premier jour travaillé, pas après
- Attestations : employeur, rémunération, congé parental
- Accompagnement des contrôles de l'impôt sur les salaires et de l'assurance retraite
- États et analyses pour les RH et le siège, en trois langues si besoin
RésultatUne paie allemande fiable, avec des interlocuteurs identifiés pour les RH et les collaborateurs.
04ImplantationImplantation en Allemagne
Un démarrage structuré en Allemagne : filiale, établissement stable, immatriculations fiscales et procédures fiables dès le premier jour.
- Forme juridique
- Filiale
- Établissement stable
- Immatriculation
- Bilan d'ouverture
- Qualification fiscale : filiale, succursale ou établissement stable
- Accompagnement du rendez-vous notarié, des statuts et de l'inscription au registre du commerce
- Immatriculation auprès du « Finanzamt », numéro de TVA intracommunautaire et numéro d'établissement
- Bilan d'ouverture et mise en place du plan comptable
- Mise en place des processus comptables et de paie dès la première pièce
- Analyse du moment où un chantier crée un établissement stable — avant qu'il ne le crée
RésultatUn démarrage ordonné, où structure, immatriculations et processus opérationnels s'accordent.
05ConseilConseil et questions transfrontalières
Conseil et structuration fiscale pour votre activité allemande — de l'appréciation courante aux structures de groupe, aux flux intragroupe et aux prix de transfert.
- Prix de transfert
- Établissements stables
- Conventions & retenue
- Intragroupe
- Restructuration
- Prix de transfert : matrice des transactions, documentation des faits et de la conformité, fichier principal et fichier local
- Établissements stables : chantiers, cas de représentant et de télétravail, répartition du résultat
- Convention fiscale Allemagne–France, retenues à la source, procédures de dégrèvement et attestations d'exonération
- Structures intragroupe : refacturation de prestations, financement, licences et répartition de coûts
- Fusions, apports et création ou fermeture d'entités allemandes
- Contrôles fiscaux à dimension internationale : stratégie, correspondance, négociation
RésultatDes décisions solides sur le plan fiscal — et moins de frictions entre l'entité allemande et le siège.
06PrésenceDomiciliation
Une adresse commerciale officielle en Allemagne — utilisable sur le plan juridique, commercial et fiscal, sans bureau sur place.
- Adresse commerciale
- Registre du commerce
- Service courrier
- Service téléphonique
- Salles de réunion
- Adresse opposable pour le registre du commerce, l'administration fiscale, les mentions légales et vos partenaires
- Réception du courrier, numérisation rapide et transfert au rythme qui vous convient
- Service téléphonique en allemand, en français et en anglais
- Salles de réunion pour vos rendez-vous avec clients, banques ou administrations
- Utilisable dès la signature — sans bail, sans dépôt de garantie et sans charges
RésultatUne adresse allemande durable, disponible dès la signature du contrat.
FRADECO en Allemagne
Conseil fiscal et comptable en Allemagne pour les entreprises internationales.
Une entreprise française ou internationale qui s'implante en Allemagne y trouve un système fiscal, comptable et social qui lui est propre. FRADECO traduit ces exigences en procédures claires pour votre filiale allemande, votre établissement stable ou votre activité imposable.
FRADECO GmbH n'accompagne que des entreprises. Nous intervenons lors de l'implantation en Allemagne, pour les immatriculations fiscales et la mise en place de procédures fiables. En régime courant, nous prenons en charge la comptabilité générale et les comptes annuels selon le « HGB », les déclarations de TVA, l'impôt sur les sociétés et la taxe professionnelle (« Gewerbesteuer ») ainsi que la paie allemande et les cotisations sociales.
Pour les sièges de groupe, nous relions la conformité locale à un reporting exploitable à l'international — des situations mensuelles et reporting packages jusqu'à la facturation électronique en Allemagne. Nos équipes à Bonn et à Paris travaillent en allemand, en français et en anglais.
Sujets clés Allemagne
Droit au but — du domaine d'intervention à la solution.
Des points d'entrée concrets sur les questions les plus souvent posées — remis en contexte et reliés à la prestation FRADECO correspondante.
Sujet phare 2026
Facturation électronique
& e-reporting
L'Allemagne et la France numérisent l'échange de factures par des voies différentes. Pour un groupe international, la vraie difficulté se situe aux interfaces : formats, données de base, processus, systèmes et canaux de déclaration doivent fonctionner ensemble.
- ERP
- Comptabilité
- TVA
Expertise allemande · vision internationale
Le système allemand.
Lisible à l'international.
Conforme en Allemagne. Exploitable à l'international.
Nos spécialistes à Bonn et à Paris associent l'expertise fiscale allemande à la compréhension des structures de groupe françaises et internationales. Les obligations allemandes deviennent ainsi des décisions, des reportings et des processus exploitables par votre siège.
- 01Des spécialistes des deux côtés de la frontière
- 02Un reporting qui s'aligne sur la logique de votre groupe
- 03Un accompagnement en allemand, en français et en anglais
Actualités FRADECO
Fiscalité allemande.
Décryptée et à jour.
Sécurité sociale allemande : les nouveaux plafonds 2027 et ce qu’ils changent pour les employeurs
Le projet de règlement sur les valeurs de la sécurité sociale allemande pour 2027 est publié. Nouveaux plafonds, hausse exceptionnelle en assurance maladie et points à vérifier avant la fin de l’année.
Pièces justificatives de paie électroniques en Allemagne : préparer l’échéance de 2027
En Allemagne, la dispense de tenue électronique des pièces justificatives de paie prend fin en 2026. Documents concernés, traitement des pièces antérieures et démarches à anticiper pour 2027.
Voiture de société : c’est la résidence du salarié qui détermine la TVA
Lorsqu’un salarié réside dans un autre État que son employeur, la mise à disposition d’une voiture de société peut rendre la TVA exigible à son lieu de résidence. Depuis le 1er juillet 2026, sans tolérance.
Facture électronique en Allemagne : ce qui change au 1er janvier 2027
À partir de 2027, les entreprises dont le chiffre d’affaires dépasse 800 000 euros devront émettre des factures électroniques en Allemagne. Les étapes, les formats et les cas qui bloquent en pratique.
TVA allemande pour les entreprises étrangères : ce qui change en 2027
Stocker de la marchandise en Allemagne ou livrer des particuliers y rend redevable de la TVA, sans y être établi. Dès 2027, deux ans de déclarations mensuelles.
Taxe professionnelle allemande : un taux minimal de 280 % dès 2027
Dès 2027, un taux de prélèvement minimal de 280 % s’applique dans toute l’Allemagne. Ce qui change, qui est concerné et pourquoi l’examen ne doit pas attendre.
TVA en amont sur les factures d’acompte : le Bundesfinanzhof clarifie
Le Bundesfinanzhof précise les conditions de déduction de la TVA en amont sur les factures d’acompte. Ce que cela change pour les projets d’investissement.
Tribune : implantation en zone DACH, les risques RH sous-estimés
Tribune d’Axel Menzel (Inpact HR) : détachement, prestataire ou embauche locale, le contrat de travail comme levier de pilotage, la cogestion, et pourquoi penser la sortie dès l’entrée.
Prime de crise exonérée : le Bundesrat bloque l’allègement de 1 000 €
La prime d’allègement de 1 000 €, exonérée d’impôt et de cotisations, a échoué au Bundesrat. Ce que les employeurs doivent savoir et pourquoi les versements attendent.
Documentation des prix de transfert : nouvelles obligations et délai de 30 jours
Matrice des transactions, délai de remise ramené à 30 jours, production spontanée : ce que la quatrième loi de simplification administrative change concrètement.
EU Inc. : une nouvelle forme de société européenne, ce qu’il faut en savoir
La Commission européenne propose « EU Inc. » : création numérique en 48 heures, règles uniformes dans le marché intérieur. Ce qui est prévu et ce qui reste national.
« Künstlersozialabgabe » 2026 : la déclaration annuelle avant le 31 mars
Les entreprises assujetties déclarent avant le 31 mars 2026 les rémunérations versées en 2025 à des artistes et publicistes indépendants. Qui est concerné et sur quelle assiette.
Facturation électronique 2026 : la feuille de route jusqu’en 2028
La facture électronique est obligatoire en B2B allemand depuis 2025. Ce qu’exige EN 16931, les régimes transitoires jusqu’en 2028 et pourquoi le fichier XML décide de la TVA.
Mentions de facture en anglais : le BMF admet les langues officielles de l’UE
Reverse charge, self-billing, margin scheme : les mentions TVA obligatoires peuvent désormais figurer en anglais sur une facture allemande. Ce que change la circulaire du 17.09.2025.
Verification of Payee : le contrôle IBAN-nom dans les virements SEPA
Depuis octobre 2025, les banques vérifient à chaque virement SEPA la concordance entre nom et IBAN. Le principe du feu tricolore, les pièges des données de base et comment éviter les retards.
Salaire minimum 2026 et 2027 : effets sur les « Minijobs » et « Midijobs »
Le salaire minimum passe à 13,90 € au 1er janvier 2026, puis à 14,60 € en 2027. Le plafond du « Minijob » suit, à 603 € puis 633 €. Ce que cela impose aux contrats et à la paie.
Prime de Noël : droit au versement, impôt et cotisations
La prime de Noël est facultative, jusqu’à ce que l’usage d’entreprise en fasse un droit. Comment traiter ces versements en droit du travail, en fiscalité et en cotisations.
Fête de Noël : bien appliquer les 110 € par participant
Jusqu’à 110 € TTC par participant, la fête d’entreprise reste hors impôt sur les salaires : un abattement, pour deux fêtes par an au plus. En TVA, le même montant agit comme une franchise.
Cadeaux de fin d’année : les limites pour salariés et partenaires
50 € par partenaire et par an, 50 € par salarié et par mois, 60 € par occasion personnelle : les limites applicables aux cadeaux et le rôle décisif de la documentation.
La « Künstlersozialabgabe » passe à 4,9 % en 2026
Au 1er janvier 2026, le taux de la contribution passe de 5,0 à 4,9 %. Ce que cela change pour les entreprises qui font appel à des prestations artistiques et éditoriales.
Contrôle TVA ciblé : 1,63 milliard d’euros de redressements
Le contrôle TVA ciblé est plus rapide et plus précis qu’une vérification générale, et touche toutes les tailles d’entreprise. Les erreurs les plus fréquentes et les profils les plus exposés.
Prime de congés en Allemagne : droit, impôt et « Erholungsbeihilfe »
La prime de congés n’est pas obligatoire en Allemagne, mais reste entièrement imposable et soumise à cotisations. Comment un droit peut naître et pourquoi l’« Erholungsbeihilfe » est une alternative.
Ajustements de prix de transfert et TVA : une interface toujours ouverte
Les administrations rattachent de plus en plus les ajustements de prix de transfert à la TVA. Ce que les affaires Arcomet et Högkullen ont montré en 2025, et ce qui manque encore.
Programme d’investissement immédiat : amortissement dégressif et baisse de l’impôt sur les sociétés
Le Bundesrat a approuvé le 11 juillet 2025 : 30 % d’amortissement dégressif, impôt sur les sociétés ramené à 10 %, aide à la recherche élargie et plafond relevé pour les véhicules électriques.
Numéro de TVA étranger : la confirmation passe uniquement par le BZSt en ligne
Depuis le 20 juillet 2025, le BZSt ne traite plus que les demandes de confirmation numériques. Les demandes écrites ou téléphoniques restent sans effet.
Le cabinet fédéral adopte le programme d’investissement immédiat : 46 milliards jusqu’en 2029
Le 4 juin 2025, le cabinet fédéral a adopté le programme fiscal d’investissement immédiat ; le Bundestag a suivi le 26 juin. Ce que prévoit le paquet et où il agit.
Heures supplémentaires défiscalisées : le projet allemand, le modèle français
Le contrat de coalition prévoit d’exonérer les majorations d’heures supplémentaires. La France applique ce modèle depuis longtemps, jusqu’à 7 500 € par an. Comparaison pour les employeurs des deux côtés.
Classes de taille selon le « HGB » : comment une entreprise est classée en Allemagne
Total de bilan, chiffre d’affaires et effectif déterminent la classe de taille, et avec elle les obligations comptables, d’audit et de publication. Les seuils en un coup d’œil.
Promotion de la santé en entreprise : 600 euros exonérés par salarié
Le § 3 Nr. 34 EStG exonère jusqu’à 600 euros par salarié et par an, à condition que l’action soit certifiée. Quels programmes comptent et où la TVA suit une autre logique.
« Wachstumschancengesetz » : les principales modifications
Véhicules électriques jusqu’à 70 000 EUR, cadeaux portés à 50 EUR, amortissement dégressif temporaire, financements intragroupe et facture électronique dès 2025 : 3,2 milliards d’allègements.
WhatsApp au travail en Allemagne : quand un message justifie un licenciement, et quand non
Faux arrêt maladie, rumeur sur un collègue, insultes dans un groupe de discussion : quatre décisions de justice allemandes montrent quand un message WhatsApp justifie un licenciement et quand l'employeur ne peut pas l'exploiter.
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Références
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nous font confiance.
Du siège de groupe français à l'ETI dirigée à l'international — accompagnés depuis Bonn et Paris.
En peu de temps, Fradeco est devenu un partenaire compétent et fiable, attentif à nos demandes comme à nos préoccupations, d'une réactivité remarquable, et qui traite même les dossiers les plus complexes sans délai et à notre entière satisfaction.
Une équipe agile et compétente, qui accompagne notre croissance en s'adaptant en permanence.
FRADECO
Deux implantations.
Une seule équipe.
FRADECO accompagne les groupes français et internationaux dans l'ensemble de leurs obligations fiscales, comptables et administratives en Allemagne — avec des spécialistes à Bonn et à Paris, une équipe multilingue stable et des circuits de décision courts.
Michael StillerSteuerberater · Expert-comptable
Susanne WienerSteuerberaterin · Wirtschaftsprüferin · Expert-comptable
FAQ
Questions fréquentes.
Réponses claires.
Une question reste ouverte ? Un échange direct permet généralement de situer votre cas rapidement.
Quel site FRADECO est le bon pour mon entreprise ?
Pour vos activités commerciales et fiscales en Allemagne, c'est FRADECO GmbH, sur fradeco.de. Pour vos activités en France, c'est FRADECO SAS, sur fradeco.fr. Les deux cabinets travaillent en allemand comme en français.
FRADECO conseille-t-il aussi les particuliers ?
Non. FRADECO s'adresse exclusivement aux entreprises et aux groupes ayant une activité commerciale ou fiscale en Allemagne.
Pouvez-vous prendre en charge toute la paie ?
Nous assurons l'intégralité de la paie allemande : bulletins, déclarations aux caisses et à l'administration, et échanges courants avec les organismes. Lorsque des collaborateurs relèvent des deux pays, nous prenons en charge le volet allemand et le coordonnons avec votre interlocuteur français.
Conseillez-vous en allemand et en français ?
Notre équipe multilingue travaille en allemand, en français et en anglais. Les nuances techniques ne se perdent donc ni dans les échanges ni dans les documents.
Comment se déroule le passage à FRADECO ?
Après un premier entretien structuré, nous examinons les données, les délais et les procédures en place. Nous coordonnons ensuite la transmission et mettons en place un suivi clair et sécurisé.
Nous accompagnez-vous lors de l'implantation en Allemagne ?
Oui. Nous qualifions fiscalement la filiale ou l'établissement stable, accompagnons les immatriculations et mettons en place la comptabilité, la fiscalité, le reporting et la paie pour l'activité allemande.
La prochaine étape
Poser des bases solides
en Allemagne.
Décrivez-nous en quelques lignes votre société allemande, votre site ou votre projet. Nous revenons vers vous avec une première appréciation technique.
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